El Ministerio de Hacienda ha observado hasta el mes de julio una disminución de ingresos fiscales de 148 millones de euros, atribuida principalmente al incremento de las deducciones por donativos y a los cambios efectuados por las comunidades autónomas en el tramo autonómico del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF), que han supuesto una reducción de 107 millones de euros. Según el último informe de la Agencia Tributaria, las modificaciones en las tarifas y mínimos del IRPF han tenido un impacto financiero negativo de 165 millones, parcialmente mitigado por la desaparición de algunas deducciones temporales cuantiosas.
El Real Decreto-ley 6/2023 elevó la cuantía del primer tramo de la base de deducción por donativos, incrementando un 20% la media de estas deducciones. Esta normativa también aumentó el porcentaje de deducción aplicable de manera general y redujo el número de ejercicios para aplicar el porcentaje incrementado.
A pesar de estas reducciones, los ingresos del Estado por el IRPF han mostrado un notable crecimiento del 12,4% durante los siete primeros meses del año, alcanzando los 38.688 millones de euros. Este aumento ha sido impulsado, en parte, por los resultados obtenidos en la Campaña de la Renta 2024 y el ingreso del primer plazo de las declaraciones positivas, que presenta un incremento del 25,4% con respecto al año anterior.
En términos generales, los ingresos fiscales del Estado ascendieron a 137.547 millones de euros hasta julio, lo que representa un aumento de un 9,8% en comparación con el mismo periodo del año anterior. Este incremento se debe a mayores ingresos en las principales figuras tributarias. El IVA, por ejemplo, presentó un crecimiento interanual del 10,2%, alcanzando los 61.308 millones de euros, mientras que el Impuesto Especial sobre la Electricidad registró un incremento de 460 millones de euros debido a la recuperación del tipo impositivo.
Además, el Impuesto sobre la Renta de No Residentes creció un 32,5%, ubicándose en 3.070 millones de euros, y el Impuesto sobre Sociedades ascendió un 5,7%, alcanzando los 14.530 millones de euros.
Una novedad fiscal del año es la recaudación de 7 millones de euros del Impuesto sobre los Líquidos para Cigarrillos Electrónicos y otros Productos relacionados con el tabaco.
De igual manera, en 2025 se introdujo el Impuesto sobre el margen de intereses y comisiones de ciertas entidades de crédito, con una recaudación de 566 millones de euros durante el primer pago fraccionado del año. Esta nueva figura fiscal sustituye al gravamen temporal sobre entidades de crédito, que había generado 843 millones de euros en 2024.
El contexto fiscal del país sigue evolucionando, reflejando no solo las políticas internas sino también el impacto de las decisiones regionales y sectoriales en la maquinaría económica y financiera nacional.
