En el año 2023, los trabajadores solteros y sin hijos en España destinaron aproximadamente el 40,2% de su salario bruto al pago de impuestos y cotizaciones a la Seguridad Social. Esto se compara con un promedio del 34,8% en los países miembros de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos (OCDE), según el informe 'Taxing Wages' publicado por un 'think tank' especializado en economías avanzadas.
En términos de carga fiscal sobre los costos laborales, mientras que en la OCDE se observó un aumento de 0,13 puntos porcentuales con respecto al año anterior, en España este incremento fue de 0,62 puntos porcentuales en el mismo período.
España ocupó el decimocuarto lugar en el ranking de países con mayor carga fiscal en la OCDE, subiendo un puesto con respecto al año anterior. En la cima de esta lista se encuentra Bélgica, donde los trabajadores solteros y sin hijos tienen retenido aproximadamente el 52,7% de su salario bruto. Es importante destacar que los belgas son los únicos cuyo monto de retención fiscal y de cotizaciones a la Seguridad Social supera el total de su salario bruto.
Por detrás de Bélgica, los países con mayor diferencia entre salario bruto y neto son Alemania, donde se retiene el 47,9%, Austria (47,2%), Francia (46,8%) e Italia (45,1%).
Por contra, los países de la OCDE con cuñas fiscales más bajas en 2023 eran Colombia (0%), Chile (7,1%), México (20%) y Nueva Zelanda (21,1%).
En su análisis, la OCDE destacó que la cuña fiscal aumentó en 23 de los 38 países miembros entre 2022 y 2023, disminuyó en 13 y se mantuvo igual en Chile y Hungría.
El año pasado, los aumentos de la cuña fiscal oscilaron entre 0,03 puntos porcentuales en Suiza y 2,14 en Australia. El aumento de la cuña fiscal fue superior a 0,5 puntos porcentuales en seis países, mientras que sólo Australia y Luxemburgo registraron un aumento superior a 1 punto porcentual.
De su lado, las disminuciones observadas en los países de la OCDE en 2023 fueron todas inferiores al punto porcentual, oscilando entre -0,01 en Canadá a -0,98 puntos porcentuales en México.
En el caso de una pareja de trabajadores con dos hijos la cuña fiscal promedio de la OCDE aumentó en 0,06 puntos porcentuales entre 2022 y 2023, hasta el 29,5%. Para este tipo de hogar, la cuña fiscal aumentó en 21 países, disminuyó en 17.
España, bajo este supuesto, registró en 2023 una cuña del 37,1%, con un incremento anual del 0,40%, siendo la décima más elevada entre los países de la OCDE.
En este sentido, Bélgica tenía una cuña fiscal del 45,1%, la más alta entre los países de la OCDE para este tipo de hogar, por delante de Alemania (40,7%) y Francia (40,6%). De su lado, la menor cuña fiscal para este tipo de hogares se observó en Colombia (-5,8%), México (19,6%), Nueva Zelanda (19,1%), Suiza (17,8%), Israel (14,9%) y Chile (5,1%).
La cuña fiscal del 40,2% soportada en el salario bruto de los trabajadores españoles solteros y sin hijos en 2023 refleja un peso del IRPF del 12% sobre el salario bruto, frente al 13,3% de la media de la OCDE, lo que situó a España en la posición 21 entre los 38 países analizados.
Por su parte, las cotizaciones sociales pagadas por las empresas supusieron el 23,3% y las abonadas por los trabajadores, un 4,9%, cuando el promedio de los miembros del 'think tank' de los países desarrollados se situó en el 13,1% y el 8,4%, respectivamente.
De esta manera, España fue el sexto país con mayor peso de la contribución de las empresas, sólo por detrás del 26,6% de Francia; el 25,3% de Estonia y Chequia; el 24% de Italia y el 23,9% de Suecia.
Por otro lado, los datos de la OCDE señalan que el coste laboral medio se situó en 65.214 dólares (61.067 euros), siendo Suiza el país con el dato más alto, ya que ascendió a 106.452 dólares (99.683 euros), mientras que el más bajo correspondía a Colombia, con 16.615 dólares (15.558 euros). España, con 63.683 dólares (59.633 euros) se situó en el puesto 20 de los 38 países.
Asimismo, el salario bruto promedio de la OCDE alcanzó los 56.306 dólares (52.725 euros). Suiza registró el más elevado, con 100.048 dólares (93.686 euros) y Colombia el menor, con 16.615 dólares (15.558 euros). España, con 48.836 dólares (45.730 euros) ocupó el puesto 23 con un salario bruto promedio un 13% inferior a la media de la OCDE.
