Ser autónomo en España implica disfrutar de la libertad de trabajar en lo que uno desea y establecer su propio horario, pero también conlleva una serie de obligaciones fiscales y legales que deben ser cumplidas rigurosamente
Antes de emprender se deben conocer bien las responsabilidades que conlleva ser autónomo en España, desde las obligaciones fiscales hasta las legales, para no llevarse alguna que otra sorpresa, ya que el camino es muy complicado de por sí.
Obligaciones fiscales
En primer lugar, los autónomos en España deben registrarse en la Agencia Tributaria para obtener su número de identificación fiscal (NIF). Este número es utilizado para todas las transacciones fiscales y es obligatorio para cualquier actividad empresarial. Además, los autónomos también deben registrarse en la Seguridad Social y pagar una cuota mensual. Esta cuota cubre la atención médica y la pensión del trabajador.
Cada trimestre, los autónomos deben presentar una declaración de impuestos conocida como modelo 303. Incluso si no han tenido ingresos durante el período o los servicios que ofrezcan estén exentos de IVA -como artículos de prensa o formaciones, por ejemplo-, es obligatorio presentar esta declaración. Además, deben presentar una declaración anual de impuestos, el modelo 390, que resume todas las transacciones realizadas durante el año fiscal.
Según la Agencia Tributaria, estos son los impuestos que un autónomo debe asumir:
- Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas: Conoce los diferentes regímenes para calcular los ingresos de tu actividad, las obligaciones de entidades en atribución de rentas, los pagos a cuenta y otros aspectos relevantes.
- Impuesto sobre el Valor Añadido: Obtén información sobre el régimen correspondiente a tu actividad, cómo presentar las declaraciones de IVA y otros trámites relacionados.
- Impuesto sobre Actividades Económicas: Infórmate acerca de las obligaciones tributarias relacionadas con el IAE que afectan a tu negocio.
- Otros trámites relevantes para empresarios y profesionales: Descubre cómo solicitar un NIF o NIF IVA, cómo modificar tus datos censales, cómo obtener certificados tributarios, así como cuestiones relacionadas con los registros de apoderamientos y sucesores.
- Limitaciones a los pagos en efectivo: Conoce las restricciones existentes en cuanto a los pagos realizados en efectivo.
- Contribuyentes en módulos: Obtén información detallada sobre la tributación en el IRPF y el IVA para aquellos acogidos a este sistema.
- Nuevo sistema de cotización para autónomos: Informase sobre cómo calcular tu rendimiento neto para determinar las cuotas de cotización a la Seguridad Social según el nuevo sistema implementado.
Nuevos tramos de la cuota de autónomos
A partir de 2023, se han introducido nuevos tramos en la cuota de autónomos. Estos 15 tramos de cotización se basan en los ingresos y tienen como objetivo proporcionar una mayor equidad y flexibilidad en el pago de las cotizaciones sociales.
Los nuevos tramos de la cuota de autónomos en los próximos años:
- Año 2023: cuota mínima de 230 euros y máxima de 500 euros*.
- Año 2024: cuota mínima de 225 euros y máxima de 530 euros*.
- Año 2025: cuota mínima de 200 euros y máxima de 590 euros*.
* Estas cuotas corresponden a la base de cotización mínima dentro de cada tramo, que usamos como marco de referencia.
Es importante tener en cuenta que estos tramos están sujetos a cambios y es recomendable estar al tanto de las actualizaciones realizadas por las autoridades fiscales.
Obligaciones legales de los autónomos
Además de las obligaciones fiscales, los autónomos en España también tienen responsabilidades legales que deben cumplir. Una de las más importantes es la emisión de facturas. Las facturas emitidas deben cumplir con los requisitos legales y fiscales, y deben contener información detallada sobre los servicios prestados o los productos vendidos.
Asimismo, los autónomos están obligados a cumplir con todas las normativas laborales y de seguridad. Esto incluye la protección de datos, la prevención de riesgos laborales y el cumplimiento de todas las leyes relacionadas con la actividad empresarial.
Proceso para hacerse autónomo en España
El proceso para convertirse en autónomo en España implica una serie de pasos que deben seguirse correctamente. A continuación se presenta un resumen de las etapas principales:
- Estudio de viabilidad: antes de iniciar cualquier trámite, es esencial realizar un estudio de viabilidad para evaluar la viabilidad económica del proyecto y determinar su rentabilidad.
- Trámites administrativos: el autónomo debe solicitar el alta en Hacienda y en la Seguridad Social, obteniendo así su número de identificación fiscal (NIF) y su número de afiliación a la Seguridad Social.
- Elección de la forma jurídica: el autónomo debe decidir si desea establecerse como persona física o si prefiere constituir una sociedad, como una sociedad limitada (SL) o una sociedad anónima (SA).
- Cumplimiento de requisitos específicos: dependiendo del sector de actividad, pueden existir requisitos adicionales que el autónomo debe cumplir, como la obtención de licencias o permisos especiales.
- Asesoramiento profesional: Se recomienda contar con el apoyo de un asesor fiscal o un abogado especializado en temas de autónomos para asegurar el cumplimiento de todas las obligaciones legales y fiscales.
Es fundamental cumplir rigurosamente con estas responsabilidades para evitar posibles sanciones. Contar con el asesoramiento de expertos y estar al tanto de los cambios en la normativa fiscal y laboral son pasos clave para asegurar el éxito y la sostenibilidad de la actividad autónoma.
