El impuesto sobre la renta de las personas físicas (IRPF) en España alcanzó, por primera vez en 2025, un tipo efectivo superior al 15%, según el informe anual de recaudación de la Agencia Tributaria. El crecimiento se debe, principalmente, a las subidas salariales y de las pensiones medias. En términos absolutos, los ingresos por IRPF sumaron 142.466 millones de euros, lo que representa un aumento del 10,1% en comparación con el año anterior.
Este incremento de la recaudación fiscal fue posible a pesar de que tanto las rentas como el tipo medio crecieron a tasas más moderadas respecto a 2024. Dos factores clave explican este comportamiento: primero, los ingresos procedentes de la declaración anual de 2024, que mostraron un notable aumento del 26%; y segundo, la disminución del impacto negativo de los factores normativos y de gestión que afectaron a la recaudación de 2024.
El tipo efectivo del IRPF sobre las rentas brutas de los hogares alcanzó un máximo promedio de 15,12% en 2025.
Las rentas brutas de los hogares crecieron un 7,2%, alcanzando los 970.728 millones de euros en 2025. Aunque este crecimiento fue menor al del año anterior, se mantiene la tendencia positiva de los últimos cuatro años con un incremento promedio del 7,9%. Mientras que las ganancias patrimoniales no sujetas a retención continúan mostrando dinamismo, las rentas procedentes del capital mobiliario experimentaron una desaceleración significativa, reflejando la evolución de los tipos de interés en años anteriores.
En detalle, las rentas del trabajo se incrementaron un 6,2%, alcanzando los 798.860 millones de euros, mientras que las rentas del capital crecieron un 14,2%, situándose en 108.118 millones. Dentro de las rentas de capital, las vinculadas al capital mobiliario crecieron un 2%, hasta 31.541 millones, y las rentas por inmuebles arrendados aumentaron un 7,9%, alcanzando 34.917 millones. Asimismo, las ganancias patrimoniales experimentaron un incremento del 32,6%, hasta 41.660 millones, y las rentas de la empresa y otras se elevaron un 8,6%, alcanzando 63.750 millones.
Por otro lado, el tipo medio efectivo sobre la renta y el gasto también vio un incremento del 2,9% en 2025, posicionándose en un 16,2%. Este incremento se debe en gran medida a la recuperación de los tipos de IVA en sectores como electricidad, gas y alimentos, así como en el Impuesto Especial sobre la Electricidad, complementado por un aumento en los tipos sobre las labores del tabaco. Estas medidas se suman al aumento de los tipos asociados a las rentas del trabajo, favorecidas por el incremento en las rentas medias.
